一項(xiàng)調(diào)查顯示，九成以上的人現(xiàn)在擔(dān)心養(yǎng)老問(wèn)題，人們對(duì)僅靠養(yǎng)老金維持退休后的生活普遍缺乏信心，57%的人覺(jué)得養(yǎng)老還得“靠自己另外攢錢(qián)”，37%的人認(rèn)為退休后自己生活水平將“嚴(yán)重下降”。(《中國(guó)青年報(bào)》)

　　11月13日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng)田成平：“2006年，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金由本人繳費(fèi)工資的11%降至8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)。”，其目的是為“做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)”。14日，國(guó)務(wù)院全文發(fā)布關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定。15日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部就企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度舉行發(fā)布會(huì)，這一系列動(dòng)作引起了全國(guó)人民的廣泛關(guān)注。讓我們看看，新規(guī)定將帶來(lái)哪些變化，我們退休后拿的錢(qián)是多了少了？

　　個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金 由本人繳費(fèi)工資11%調(diào)整為8%

　　[最新政策]：從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，并且全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶(hù)。單位繳費(fèi)將全部用于社會(huì)統(tǒng)籌，確保當(dāng)期的基本養(yǎng)老金發(fā)放；個(gè)人繳費(fèi)則全部用于積累，用于本人將來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題。

　　[原來(lái)政策]：根據(jù)1997年國(guó)務(wù)院頒布的《決定》，目前，要求企業(yè)繳費(fèi)一般不超過(guò)企業(yè)工資總額的20%，具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定；同時(shí)，職工個(gè)人按本人工資的8%繳費(fèi)。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為每一個(gè)參保者建立一個(gè)規(guī)模為本人工資11%的個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，企業(yè)繳費(fèi)的3%劃入?yún)⒈Ｈ藛T個(gè)人賬戶(hù)，其余用于建立統(tǒng)籌基金。兩項(xiàng)繳費(fèi)共同構(gòu)成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，當(dāng)基金入不敷出時(shí)，由各級(jí)政府預(yù)算資金補(bǔ)助。

　　當(dāng)企業(yè)職工達(dá)到法定退休年齡(男性職工60周歲，女性干部55周歲，女性工人50周歲)，且個(gè)人繳費(fèi)滿(mǎn)15年的，退休后可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，并全部由銀行、郵局等社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)放。個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取由兩個(gè)部分構(gòu)成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于當(dāng)?shù)芈毠ど夏甓仍缕骄�工資的20%左右；個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月支付標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)(比例為本人工資的11%)基金儲(chǔ)存額的1/120。

　　[問(wèn)題1]：是不是減輕了單位對(duì)個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任?

　　專(zhuān)家的解釋是：原本由單位繳納、打入個(gè)人賬戶(hù)的3%，現(xiàn)在雖然不入個(gè)人賬戶(hù)，但會(huì)轉(zhuǎn)而注入統(tǒng)籌基金。這相當(dāng)于這部分錢(qián)從左口袋進(jìn)入了右口袋，并沒(méi)有跑掉，最終仍然會(huì)用于發(fā)放基本養(yǎng)老金。

　　[問(wèn)題2]：會(huì)不會(huì)降低將來(lái)養(yǎng)老金的收入?

　　專(zhuān)家回答，這樣調(diào)整只是待遇結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，待遇水平不會(huì)降低。以職工繳費(fèi)年限35年退休為例，改革前基本養(yǎng)老金的目標(biāo)替代率是58.5%，其中20%為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，38.5%為個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金；改革后目標(biāo)替代率調(diào)整為59.2%，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率調(diào)整為35%，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金替代率調(diào)整為24.2%。新老辦法對(duì)比，基本養(yǎng)老金的結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加，個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模有所降低，總體水平與改革前大體相當(dāng)。

　　[問(wèn)題3]：少掉的3%派何用場(chǎng)??

　　原來(lái)進(jìn)個(gè)人賬戶(hù)的這3%劃轉(zhuǎn)到哪里去了？這是老百姓目前最關(guān)心的問(wèn)題。“這錢(qián)不能少的不明不白，應(yīng)該讓我們知道這3%給了誰(shuí)？”對(duì)此，勞動(dòng)保障部的解釋是：這筆錢(qián)在補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌的缺口。業(yè)內(nèi)人士透露。“3%從個(gè)人賬戶(hù)劃歸社會(huì)統(tǒng)籌，對(duì)緩解這個(gè)資金缺口很有用。這樣的調(diào)整有可能降低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，但卻有利于整個(gè)養(yǎng)老金賬戶(hù)進(jìn)入良性循環(huán)。每人吃一點(diǎn)小虧，整個(gè)社會(huì)受益很大。”

　　[問(wèn)題4]：個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模為什么從11%縮小到8%?

　　“突出公平取向，完善制度結(jié)構(gòu)，加快走向定型。”中國(guó)人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院教授、中國(guó)社會(huì)保障研究中心主任鄭功成用18個(gè)字作了總體概括。“個(gè)人賬戶(hù)過(guò)大，意味著社會(huì)統(tǒng)籌部分將過(guò)小，這一制度的互助共濟(jì)性就大打了折扣，結(jié)果必然是無(wú)法合理、公平地保障所有勞動(dòng)者的晚年生活”。“從明年開(kāi)始，各地的個(gè)人賬戶(hù)部分養(yǎng)老金繳費(fèi)比率統(tǒng)一為本人繳費(fèi)工資的8%，一步到位地實(shí)現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)、個(gè)人所有、個(gè)人受益。這對(duì)做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)和進(jìn)一步明晰個(gè)人賬戶(hù)基金的產(chǎn)權(quán)歸屬大有裨益。”任何一項(xiàng)公共政策的出臺(tái)，都會(huì)對(duì)不同群體產(chǎn)生不同的影響。(全文)

　　擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋 “十五”末參保人達(dá)16860萬(wàn)

　　[政策規(guī)定]：城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)職工、個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期，要以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參保工作為重點(diǎn)，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。要進(jìn)一步落實(shí)國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策，幫助就業(yè)困難人員參保繳費(fèi)。

　　城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄�工資，繳費(fèi)比例為20%，其中8%記入個(gè)人賬戶(hù)，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。

　　勞動(dòng)保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)，“十五”期間我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，預(yù)計(jì)到“十五”期末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到16860萬(wàn)人、1350 0萬(wàn)人、8000萬(wàn)人和4700萬(wàn)人。

　　暫不調(diào)整退休年齡 改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)對(duì)“銀發(fā)浪潮”

　　[政策規(guī)定]：積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

　　目前中國(guó)60歲以上的老人已占13億總?cè)丝诘?1%，標(biāo)志著中國(guó)已步入老齡化社會(huì)。

　　勞動(dòng)和社會(huì)保障部副部長(zhǎng)劉永富在15日召開(kāi)的新聞發(fā)布會(huì)上說(shuō)，目前中國(guó)退休人員退休后的平均余命為25年以上，而現(xiàn)行計(jì)發(fā)辦法個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存余額領(lǐng)取10年后就沒(méi)有錢(qián)了。隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐漸顯現(xiàn)出一些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問(wèn)題。亟待進(jìn)一步改革和完善。

　　面對(duì)這股即將襲來(lái)的“銀色浪潮”，中國(guó)近年來(lái)已經(jīng)不斷加大對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入力度。從1998年的1512億元增加到2005年的近4000億元，參保人數(shù)也從1998年的1.12億人增加到現(xiàn)在的1.73億人。2005年領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的離退休人員已達(dá)4350多萬(wàn)人，越來(lái)越多的退休人員享受到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

　　劉永富表示，未來(lái)5年中國(guó)每年參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)將凈增1000萬(wàn)以上，到2010年參保人數(shù)將超過(guò)2.2億。

　　此外,勞動(dòng)和社會(huì)保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，調(diào)整退休年齡時(shí)機(jī)尚未成熟，目前的主要任務(wù)是執(zhí)行現(xiàn)行退休年齡，控制提前退休。

　　做實(shí)個(gè)人賬戶(hù) 積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

　　[政策規(guī)定]：不用再擔(dān)心空賬風(fēng)險(xiǎn)；多工作、多繳費(fèi)，就能多得養(yǎng)老金。

　　做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)后，個(gè)人賬戶(hù)基金完全由個(gè)人繳費(fèi)形成，全部歸個(gè)人所有并且可以繼承，具有與統(tǒng)籌基金不同的私有屬性。而且，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金完全根據(jù)個(gè)人繳費(fèi)多少來(lái)確定。這意味著，多工作―――參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作時(shí)間長(zhǎng)、多繳費(fèi)―――個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)大，將來(lái)退休后就能多得養(yǎng)老金。

　　為與做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)相銜接，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%。同時(shí)，進(jìn)一步完善鼓勵(lì)職工參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制，相應(yīng)調(diào)整基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳與監(jiān)管。凡是參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位和個(gè)人，都必須按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金要納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，嚴(yán)禁擠占挪用。要制定和完善社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理的法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)督。

　　“新人”新辦法，"老人"老辦法，“中間人”逐過(guò)渡

　　[政策規(guī)定]：以參保繳費(fèi)年限為基礎(chǔ)，以計(jì)發(fā)基數(shù)、計(jì)發(fā)比例和計(jì)發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點(diǎn)，采取“新人新辦法、老人老辦法、中人逐步過(guò)渡”的方式來(lái)設(shè)計(jì)的。

　　[“老人”]：本決定實(shí)施前已經(jīng)退休的人員，仍按國(guó)家原有規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，并隨以后基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

　　[“新人”]：《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)［1997］26號(hào))實(shí)施后參加工作的參保人員，其繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限，下同)累計(jì)滿(mǎn)15年的，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

　　基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。以繳費(fèi)35年計(jì)算，他們的基本養(yǎng)老金替代率為59.2%，較改革前的目標(biāo)替代率58.5%要略高。

　　[“中人”]：國(guó)發(fā)［1997］26號(hào)文件實(shí)施前參加工作、本決定實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的人員。由于他們以前個(gè)人賬戶(hù)的積累很少，退休后在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，國(guó)家會(huì)再發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金。各地將制定具體的過(guò)渡辦法，實(shí)行過(guò)渡期政策，按照新計(jì)發(fā)辦法，養(yǎng)老金減少的不減發(fā)，增加的逐步增加，以保證他們的待遇水平不下降，且能有所提高。

　　從個(gè)人養(yǎng)老待遇看變化退休后待遇不降

　　[政策規(guī)定]：繳費(fèi)工資高、繳費(fèi)年限長(zhǎng)、退休時(shí)間晚，其基本養(yǎng)老金水平相應(yīng)較高；反之則相應(yīng)較低。

　　[例子]：李先生，60周歲退休，繳費(fèi)年限35年(其中視同繳費(fèi)年限25年)，其退休時(shí)，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為1485元，當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資為1350元，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額為11313元。按新計(jì)發(fā)辦法計(jì)算的基本養(yǎng)老金為1023元，按老計(jì)發(fā)辦法計(jì)算的基本養(yǎng)老金為884元，新辦法比老辦法增加139元。按照過(guò)渡期內(nèi)增加的基本養(yǎng)老金一定比例(10%、30%、50%、70%、90%、100%)逐年遞增計(jì)發(fā)的政策，李先生增加的139元按10%計(jì)發(fā)為13.9元，實(shí)發(fā)的基本養(yǎng)老金應(yīng)為897.9元。

　　張女士，50周歲退休，繳費(fèi)年限25年(其中視同繳費(fèi)年限15年)，其退休時(shí)，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為1215元，當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資為1350元，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額為9256元。按新計(jì)發(fā)辦法計(jì)算的基本養(yǎng)老金為587元，按老計(jì)發(fā)辦法計(jì)算的基本養(yǎng)老金為602元，新辦法比老辦法減少15元。按照過(guò)渡期政策，對(duì)于按新辦法計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金低于按老辦法計(jì)發(fā)的差額部分予以補(bǔ)齊，張女士的基本養(yǎng)老金仍為602元，不會(huì)因改革計(jì)發(fā)辦法而降低。

　　[結(jié)論]：實(shí)行新的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法后，職工繳費(fèi)工資高、繳費(fèi)年限長(zhǎng)，其基本養(yǎng)老金水平相應(yīng)較高，新辦法是增加的；反之，職工繳費(fèi)工資低、繳費(fèi)年限短，退休時(shí)間早，其基本養(yǎng)老金水平相應(yīng)較低，新辦法是減少的，但由于設(shè)定了過(guò)渡期政策，不會(huì)降低基本養(yǎng)老金水平。

　　資料：“虛賬實(shí)記” “缺口驚人”

　　[虛賬實(shí)記](méi)：這一制度所依賴(lài)的背景，是養(yǎng)老金賬戶(hù)長(zhǎng)期“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)。這一現(xiàn)實(shí)是全國(guó)的一個(gè)普遍現(xiàn)象。據(jù)了解，在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)空賬以每年1000億元的規(guī)模增加。據(jù)《勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要草案》透露，到“十五”末期，這一數(shù)字將達(dá)到8000多億元。

　　[缺口驚人]：2004年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部前部長(zhǎng)鄭斯林透露，目前我國(guó)養(yǎng)老金缺口達(dá)2.5萬(wàn)億，相當(dāng)于我國(guó)近一年的國(guó)民經(jīng)濟(jì)總收入。10月22日，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)理事長(zhǎng)項(xiàng)懷誠(chéng)援引世界銀行的一份報(bào)告顯示：“在一定假設(shè)條件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支缺口將高達(dá)9.15萬(wàn)億元。”據(jù)中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)李紹光教授等人完成的《劃撥?chē)?guó)有資產(chǎn)，償還養(yǎng)老金隱性債務(wù)》研究顯示，在新舊養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，產(chǎn)生了約8萬(wàn)億元人民幣的養(yǎng)老金債務(wù)總額。

　　[兩個(gè)“窟窿”]：按以前的政策，雖然然名義上設(shè)立了個(gè)人賬戶(hù)，而且也規(guī)定了個(gè)人工資的11%(雇員繳付8%+雇主繳付3%)放入個(gè)人賬戶(hù)，由雇主按雇員工資繳付的剩余部分則放入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)。但由于過(guò)去一直以來(lái)推行現(xiàn)收現(xiàn)付制的慣性作用，1997年改革前退休的“老人”，以及1997年改革前參加工作、改革后退休的“中人”，以及1997年改革后參加工作的“新人”，他們之間的代際轉(zhuǎn)移支付壓力過(guò)重，致使“新人”的個(gè)人賬戶(hù)中的資金被“挪用”給“中人”和“老人”，結(jié)果形成了所謂的“混賬運(yùn)行”(即社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)與個(gè)人賬戶(hù)資金混合使用)和“名義上的個(gè)人賬戶(hù)”(個(gè)人賬戶(hù)其實(shí)是空的)。由此而產(chǎn)生個(gè)人賬戶(hù)的“空賬”規(guī)模目前累計(jì)約為8000億元。除此之外，全國(guó)各省合計(jì)的養(yǎng)老金收支缺口約為2.5萬(wàn)億元。由此可見(jiàn)，問(wèn)題(這就是人們俗稱(chēng)的兩個(gè)“窟窿”)的解決已是刻不容緩。

　　10項(xiàng)內(nèi)容 完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

　　[10項(xiàng)內(nèi)容]：一是繼續(xù)確�；�本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，保障離退休人員基本生活。各地不得發(fā)生新的拖欠，對(duì)過(guò)去拖欠的基本養(yǎng)老金，由各地逐步予以補(bǔ)發(fā)。二是統(tǒng)一城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參保繳費(fèi)政策，落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策，以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參保為重點(diǎn)，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。三是逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，完善社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變。制定個(gè)人賬戶(hù)基金管理和投資運(yùn)營(yíng)辦法，實(shí)現(xiàn)保值增值。四是改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，將繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短和數(shù)額多少與待遇水平掛鉤，建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制。五是建立養(yǎng)老金的正常增長(zhǎng)機(jī)制，適時(shí)調(diào)整基本養(yǎng)老金水平。六是積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保障體系，提高退休人員的養(yǎng)老保障水平。七是加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳，做到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)收盡收，加大財(cái)政投入，完善多渠道籌資機(jī)制。強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管。八是提高統(tǒng)籌層次，增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。九是進(jìn)一步做好退休人員社會(huì)化管理服務(wù)工作，不斷提高退休人員的生活質(zhì)量。十是加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)，實(shí)行規(guī)范化、信息化和專(zhuān)業(yè)化管理。

　　[繳費(fèi)時(shí)間數(shù)額與待遇掛鉤]：改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，將繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短和數(shù)額多少與待遇水平掛鉤，建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制。

　　[個(gè)人賬戶(hù)基金可隨時(shí)帶走]：個(gè)人賬戶(hù)基金具有可攜帶性，參保人員工作變動(dòng)時(shí)完全可以帶著做實(shí)了的賬戶(hù)走，有利于參保人員流動(dòng)。

　　[基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)將不封頂]：參保人員每多繳一年增發(fā)一個(gè)百分點(diǎn)，上不封頂，有利于形成“多工作、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金”的激勵(lì)約束機(jī)制，更加符合退休人員平均余命的實(shí)際情況。

　　[根據(jù)物價(jià)情況調(diào)整養(yǎng)老金]：根據(jù)職工工資和物價(jià)變動(dòng)等情況，國(guó)務(wù)院適時(shí)調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平，調(diào)整幅度為省、自治區(qū)、直轄市當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在崗職工平均工資年增長(zhǎng)率的一定比例，各地根據(jù)本地實(shí)際情況提出具體調(diào)整方案。

　　[消除職工跨地區(qū)流動(dòng)障礙]：提高統(tǒng)籌層次，能夠在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)各地區(qū)繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例和享受待遇標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，加大基金調(diào)劑功能，消除參保職工跨地區(qū)流動(dòng)的障礙。

　　財(cái)政困境下 中國(guó)養(yǎng)老制度如何謀變?

　　"人口紅利期"：我國(guó)養(yǎng)老體制改革的最佳時(shí)機(jī)

　　來(lái)自世界銀行的一份測(cè)算顯示，中國(guó)養(yǎng)老金體系在未來(lái)幾十年中除了短暫的“人口紅利期”略有盈余外，將長(zhǎng)期處于赤字狀態(tài)。專(zhuān)家提醒，除非中國(guó)在這個(gè)“人口紅利期”內(nèi)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制進(jìn)行及時(shí)改革并積累足夠的資本，方能應(yīng)對(duì)隨之而來(lái)的撫養(yǎng)比例上升帶來(lái)的壓力，否則防范與化解養(yǎng)老金危機(jī)的機(jī)會(huì)將轉(zhuǎn)瞬即逝。

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)家分析，我國(guó)在2009年到2018年處于“人口紅利”階段。所謂“人口紅利”指的是這一時(shí)期內(nèi)生育率迅速下降，少兒與老年撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)均相對(duì)較輕，總?cè)丝谥袆趧?dòng)適齡人口比重的上升，在老年人口比例達(dá)到較高水平之前，形成一個(gè)勞動(dòng)力資源相對(duì)比較豐富，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分有利的黃金時(shí)期。

　　中國(guó)養(yǎng)老制度謀變:財(cái)政困境下的應(yīng)急選擇?

　　勞動(dòng)與社會(huì)保障部養(yǎng)老司司長(zhǎng)焦凱平：對(duì)于企業(yè)職工養(yǎng)老制度變革這一重大事項(xiàng)，還有待國(guó)務(wù)院和各相關(guān)部門(mén)召開(kāi)會(huì)議，目前還未定論。并且，他“安撫”說(shuō)，“盡管職工個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)�？赡軐⒔档椭�8%，但改革絕不會(huì)以犧牲職工待遇為代價(jià)，職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)降低。”

　　已經(jīng)在遼寧乃至東三省進(jìn)行數(shù)年試點(diǎn)的以“做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)”為特征的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，即將在全國(guó)推行，“改革的大方向和基本內(nèi)容已基本確定”。田成平部長(zhǎng)為其賦予了深刻的社會(huì)內(nèi)涵：“做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。”

　　養(yǎng)老金新政的戰(zhàn)略抉擇:填補(bǔ)兩窟窿刻不容緩

　　現(xiàn)收現(xiàn)付制是將雇主和雇員繳費(fèi)全部進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金(不設(shè)個(gè)人賬戶(hù))，養(yǎng)老金的給付由社會(huì)統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付，不足部分由財(cái)政直接撥付�，F(xiàn)收現(xiàn)付制的最大優(yōu)勢(shì)就是操作簡(jiǎn)便、管理方便，但它是用在職者的繳費(fèi)直接支付退休者的養(yǎng)老金，這樣做的結(jié)果，勢(shì)必在人口老年化的壓力下，讓財(cái)政不堪重負(fù)，讓在職者喪失信心。

　　完全基金制則是不設(shè)統(tǒng)籌賬戶(hù)，只設(shè)個(gè)人賬戶(hù)，雇員單一繳費(fèi)或由雇主和雇員共同繳費(fèi)，繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)。賬戶(hù)投資管理要么由中央政府管理，要么由私人機(jī)構(gòu)管理。完全基金制完全強(qiáng)調(diào)個(gè)人貢獻(xiàn)，缺乏“社會(huì)統(tǒng)籌”與“互助共濟(jì)”的社會(huì)保險(xiǎn)精神，而且完全基金制基本上是“個(gè)人賬戶(hù)”這個(gè)單一支柱承載個(gè)人養(yǎng)老負(fù)荷，這種模式的抗風(fēng)險(xiǎn)能力也是十分脆弱的。

　　國(guó)人對(duì)社保體系缺乏信心養(yǎng)老保險(xiǎn)不如儲(chǔ)蓄罐?

　　從社會(huì)信任的角度看，養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)保障制度是一把雙刃劍，它既可以贏得公眾對(duì)于政府的支持，也能夠使人民對(duì)政府喪失信心。雖然有了養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是依然有57%的人覺(jué)得養(yǎng)老還得“靠自己另外攢錢(qián)”，公民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不信任可能導(dǎo)致的后果，是公民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)失去信心，影響到公眾對(duì)繳納養(yǎng)老金積極性，甚至產(chǎn)生拒繳危機(jī)。

　　想讓養(yǎng)老保險(xiǎn)打得過(guò)居民的儲(chǔ)蓄罐有兩方面工作要做：一是政府應(yīng)該果斷地承擔(dān)起償還歷史債務(wù)的責(zé)任，盡早彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的巨大缺口，解除公眾對(duì)在養(yǎng)老保險(xiǎn)的后顧之憂(yōu)；二是應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，以剛性的法律保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的“安全”。