陳宜萍　李曉玲

自我國加入世界貿(mào)易組織后，逐漸開放的中國金融市場日益成為國際金融市場的重要組成部分，而國內(nèi)商業(yè)銀行亦迎來了深化改革的戰(zhàn)略機(jī)遇期。近年來，為挑戰(zhàn)外資銀行的全面進(jìn)入，國內(nèi)商業(yè)銀行通過多種方式補(bǔ)充資本，提高抵御風(fēng)險能力，不斷積蓄競爭優(yōu)勢。但要想在一個國際化的市場環(huán)境中持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，為股東創(chuàng)造更大的價值，那么，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、強(qiáng)化風(fēng)險管理機(jī)制、提高內(nèi)部管理能力則是我國商業(yè)銀行提升管理水平、增強(qiáng)競爭力的關(guān)鍵所在，也是逐漸成為一家現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要途徑。中信銀行也不例外。

優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

在今年年初的全國分行長會議上，以陳小憲行長為首的新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子高瞻遠(yuǎn)矚，以轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，樹立“在嚴(yán)格的風(fēng)險管理約束和資本約束下發(fā)展業(yè)務(wù)，追求風(fēng)險撥備后的真實效益”的科學(xué)發(fā)展觀，提出把總行逐步建成全行的科學(xué)決策中心、風(fēng)險控制中心和嚴(yán)格管理中心的新思路，并針對自身的薄弱環(huán)節(jié)，在優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、提高內(nèi)部控制的完整性和有效性上狠下功夫。

公司治理結(jié)構(gòu)弱化是目前國內(nèi)商業(yè)銀行提高管理能力所面臨的共性問題，也是中信銀行領(lǐng)導(dǎo)班子急需考慮解決的首要問題。今年以來，該行著手進(jìn)行修改銀行章程、改組董事會并設(shè)立監(jiān)事會等項工作，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)。據(jù)悉，該行目前已經(jīng)完成了中信銀行章程的修改工作，并且該章程已得到銀監(jiān)會的批準(zhǔn)。新章程中對行長職責(zé)權(quán)限、股東權(quán)利和義務(wù)、董事會職責(zé)、引入獨(dú)立董事制度、專門委員會的構(gòu)成和職責(zé)、監(jiān)事會職責(zé)、引入外部監(jiān)事等方面有了進(jìn)一步的明確，從而為該行建立健全董事會、監(jiān)事會制度，建立符合現(xiàn)代銀行管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)奠定了基礎(chǔ)。這標(biāo)志著中信銀行在公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)上邁出了堅實的一步。

清晰的高級管理層責(zé)任和良好的組織結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行創(chuàng)建優(yōu)良內(nèi)部控制環(huán)境的重要方面。中信銀行為進(jìn)一步加強(qiáng)對分行領(lǐng)導(dǎo)層的管理和總行管理部門職能，今年年初，在加緊總行領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整的同時，又對分行領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員在全面考核的基礎(chǔ)上優(yōu)勝劣汰。可以說這次總分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員的調(diào)整是該行有史以來進(jìn)行的一次較大范圍的調(diào)整，不僅是對高級管理人員綜合素質(zhì)的一次全面檢驗，也是加強(qiáng)分行高級管理人員的控制與約束，強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)的管理與指導(dǎo)的重要舉措。

此外，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》確定的內(nèi)部控制目標(biāo)，中信銀行在制定內(nèi)部控制政策、規(guī)范內(nèi)部控制制度方面也卓有成效。今年以來，該行把全面完善規(guī)章制度作為優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境的起點(diǎn)，力爭從源頭上夯實管理基礎(chǔ)。他們針對經(jīng)營管理中的各個環(huán)節(jié)，重點(diǎn)查找和梳理了以前制度中的漏洞和風(fēng)險點(diǎn)，重新修訂、完善和制定了百余項重大制度和操作流程。新制定的規(guī)章制度內(nèi)容涵蓋銀行業(yè)務(wù)的各個方面，使全行內(nèi)部控制的完整性、有效性得到了顯著改善。

在該行完善制度建設(shè)的過程中，我們欣喜地發(fā)現(xiàn)，逐步形成的從總行、分行到部門不同層級、不同領(lǐng)域的定期會議制度是該行建立健全科學(xué)的集體決策機(jī)制的亮點(diǎn)。今年以來，該行通過建立并嚴(yán)格執(zhí)行總、分行行長定期辦公會議制度，行長辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的各專業(yè)委員會制度，全行的月度發(fā)展及資產(chǎn)負(fù)債視頻分析會議制度以及總、分行各部門定期召開的部務(wù)會制度，充分利用全行視頻會議系統(tǒng)，將總行的重大決策和戰(zhàn)略意圖直接傳達(dá)到一線員工，大大提高了工作效率，保證了全行決策的科學(xué)化、民主化和制度化。

尤其值得一提的是，中信銀行在健全激勵機(jī)制方面也發(fā)生了根本性的變化。他們通過推行行級管理制度，建立全行統(tǒng)一的客戶經(jīng)理制，實行總行部門考評辦法，在總行、分行和總行管理部門合力發(fā)展的基礎(chǔ)上，引入競爭機(jī)制，實現(xiàn)了獎優(yōu)罰劣的目標(biāo)，為全行經(jīng)營發(fā)展起到了強(qiáng)有力的推動作用。

伴隨中信銀行公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善，高級管理層職責(zé)的逐漸明晰，分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度的加強(qiáng)，激勵機(jī)制的不斷改進(jìn)，總行三大中心的管理職能得以顯現(xiàn)，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境的目標(biāo)得以實現(xiàn)。

強(qiáng)化風(fēng)險管理機(jī)制

不斷完善授信制度，推進(jìn)授信流程改革是中信銀行不斷提升風(fēng)險管理能力的客觀要求，也是建立強(qiáng)有力的風(fēng)險管理體系的根基。我們知道，該行為加強(qiáng)授信授權(quán)管理，曾經(jīng)與國際知名咨詢公司合作開發(fā)了一整套對外授信、對內(nèi)授權(quán)的管理系統(tǒng)，建立了“統(tǒng)一授信、統(tǒng)一風(fēng)險評級、逐級管理、分級審批”的授信管理制度，以及以消化積累的問題貸款為目的推廣實施的清收系統(tǒng)。這兩個系統(tǒng)為中信銀行優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，控制各項風(fēng)險發(fā)揮了一定的作用。如果我們把這次推廣實施的新授信流程與清收系統(tǒng)說成是中信銀行信貸管理史上的一次跨越式進(jìn)步，那么，構(gòu)建全面、集中、垂直的風(fēng)險管理體系則可看成是中信銀行管理體制上的又一次“革命”。

2004年末，陳小憲行長上任伊始，中信銀行借鑒現(xiàn)代商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，積極推進(jìn)風(fēng)險管理體制改革，確立了以“在嚴(yán)格風(fēng)險管理約束和資本約束下發(fā)展業(yè)務(wù)，追求風(fēng)險和效益最佳平衡，實現(xiàn)股東利益最大化”為風(fēng)險管理的基本目標(biāo)，相繼在總、分行設(shè)立風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部門，強(qiáng)化分行風(fēng)險主管委派制度，加大風(fēng)險管理隊伍建設(shè)力度，開始構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

進(jìn)入2005年后，尤其是在年初全國分行長會上推出的以集體審貸取消個人授權(quán)，實行“專業(yè)審查、集體審批、獨(dú)立表決”的集體決策機(jī)制；規(guī)范授權(quán)管理；明確審貸分離制度，強(qiáng)調(diào)對信貸業(yè)務(wù)實行全過程控制；集中統(tǒng)一的授信管理；放款中心的獨(dú)立管理；實行授信第一責(zé)任人制度；對分行授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限實行彈性授權(quán)原則等為核心的9項具有中信特色的風(fēng)險管理制度，應(yīng)該說這是該行風(fēng)險控制體制上的一次重大變革，是強(qiáng)化風(fēng)險控制機(jī)制的重要信號。

為此，中信銀行圍繞“過濾風(fēng)險，支持發(fā)展”主題，在完善風(fēng)險控制機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險管理方面做了大量扎實細(xì)致的工作。不僅通過細(xì)分風(fēng)險，把市場風(fēng)險從其它風(fēng)險中分離出來，由專業(yè)的團(tuán)隊來管理，而且在強(qiáng)化風(fēng)險管理體系建設(shè)、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控、開發(fā)先進(jìn)的風(fēng)險計量技術(shù)，建設(shè)風(fēng)險文化等方面取得了階段性的成效，這些都為該行切實實施“雙優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略、化解授信風(fēng)險、夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)、提升風(fēng)險管理技術(shù)水平和提高風(fēng)險管理人員素質(zhì)發(fā)揮了重要作用。

在強(qiáng)化市場風(fēng)險管理方面，成立了發(fā)展及資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，進(jìn)一步明確市場風(fēng)險管理責(zé)任部門，將司庫、利率匯率風(fēng)險統(tǒng)一納入專業(yè)團(tuán)隊進(jìn)行管理。

在強(qiáng)化風(fēng)險管理體系建設(shè)方面，不僅按照審貸分離的原則，優(yōu)化授信流程，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部門的職能作用，還取消了個人審批權(quán)限，建立以風(fēng)險管理委員會、信用審批委員會和風(fēng)險管理部信用審批委員會的三級風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)的集體決策的、相互制衡的風(fēng)險決策機(jī)制。

在調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)方面，充分發(fā)揮信貸政策對信貸投向的引導(dǎo)作用，注重質(zhì)量、適度授信、謀求發(fā)展。實施優(yōu)質(zhì)行業(yè)和優(yōu)質(zhì)企業(yè)“雙優(yōu)戰(zhàn)略”，圍繞主流市場和主流客戶，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，建立有進(jìn)有退的信貸政策，大力發(fā)展風(fēng)險資產(chǎn)占用低、收益較高的業(yè)務(wù)。

在加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控方面，重點(diǎn)加強(qiáng)關(guān)注類貸款的管理和監(jiān)控，進(jìn)一步加大風(fēng)險預(yù)警提示，防止貸款集中度風(fēng)險和關(guān)聯(lián)風(fēng)險，加大對違規(guī)貸款的清收和處理力度，強(qiáng)化信貸檢查制度和抽查復(fù)審制度，逐步建立全面、集中、持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。

在開發(fā)先進(jìn)的風(fēng)險計量技術(shù)方面，與國際著名評級公司合作，啟動了信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)項目。該項目的實施將對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行有效的量化，尤其是設(shè)計開發(fā)的打分卡可以覆蓋該行95%左右的公司客戶和公司信貸資產(chǎn)，與通用違約概率計量模型開發(fā)的結(jié)合，更將使該行達(dá)到《新巴塞爾協(xié)議》初級內(nèi)部評級法的技術(shù)要求。

在建立科學(xué)的風(fēng)險管理考核機(jī)制方面，建立信貸管理第一責(zé)任人制和不良貸款一把手質(zhì)詢制，嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，全面落實授信業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險管理；強(qiáng)化風(fēng)險主管對資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)的職能，加大風(fēng)險主管的交流力度，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，加強(qiáng)對風(fēng)險管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)。

在風(fēng)險文化建設(shè)方面，注重在經(jīng)營發(fā)展中“追求過濾掉風(fēng)險的真實效益”，強(qiáng)調(diào)“客戶經(jīng)理第一責(zé)任人制”，關(guān)注建立工作準(zhǔn)則、完善規(guī)章制度、嚴(yán)格工作紀(jì)律和培養(yǎng)工作習(xí)慣，培養(yǎng)一支“講政治、懂業(yè)務(wù)、會管理、善配合、嚴(yán)律己”的干部隊伍，以形成健康良好風(fēng)險文化氛圍。當(dāng)然這種風(fēng)險文化的價值取向亦將隨著中信銀行管理實踐過程的不斷深入而得到豐富和完善。

目前的中信銀行已經(jīng)把樹立先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，建立全程風(fēng)險控制機(jī)制，開發(fā)先進(jìn)的風(fēng)險計量技術(shù)，完善科學(xué)的風(fēng)險管理考核機(jī)制，以及培育全員參與的風(fēng)險管理文化作為構(gòu)建全面、集中、垂直的風(fēng)險管理體系的重要內(nèi)容，并在強(qiáng)化風(fēng)險管理機(jī)制方面邁出了可喜的一步。

提高內(nèi)部管理能力

近年來，隨著我國金融業(yè)的快速發(fā)展，金融案件呈現(xiàn)居高不下的態(tài)勢。在這一背景下，近日，從中信銀行傳來消息，該行今年迄今沒有發(fā)生一起金融案件，還成功地堵截了9起柜臺詐騙案件，累計避免了4000余萬元的資金風(fēng)險。與前兩年該行每年發(fā)生的6－7起案件相比，應(yīng)該說在防范金融風(fēng)險方面該行確實發(fā)生了巨大的變化。這不僅是中信銀行扎實開展案件專項治理工作的成果，更是提升內(nèi)部管理能力的最好詮釋。

2005年，對中信銀行來說既是改革年，也是管理年。新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子在充分調(diào)研會計柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險現(xiàn)狀、全面分析國內(nèi)商業(yè)銀行案件頻發(fā)的內(nèi)在根源的基礎(chǔ)上，做出了以查找漏洞、堵塞漏洞、修訂制度、整頓提高和監(jiān)督檢查為指導(dǎo)進(jìn)行全面的會計柜臺業(yè)務(wù)檢查的重要決策。

為此，今年伊始，該行派出了精兵強(qiáng)將，精心組織，穩(wěn)妥推進(jìn)，歷時半年，不僅有近300人次的投入，而且檢查的范圍覆蓋了所有分行及異地支行的會計柜臺，覆蓋了案件易發(fā)的所有環(huán)節(jié)。中信銀行的一位主管領(lǐng)導(dǎo)在總結(jié)這次會計大檢查的實際效果時說，此次檢查在提高防范意識、規(guī)范操作流程、完善制度建設(shè)、切實督促整改、消除風(fēng)險隱患、提高會計管理水平等方面取得了令人滿意的成效。這次檢查是該行歷史上組織規(guī)模最大、檢查范圍最廣、整改要求最高的一次檢查，是全面貫徹新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營管理理念的重要舉措，是進(jìn)一步提升內(nèi)部控制能力的具體體現(xiàn)。

就在全行會計大檢查剛剛結(jié)束之時，他們乘勝追擊，又開始了新一輪的全行性信貸大檢查。這次信貸大檢查以“落實制度，揭示風(fēng)險，強(qiáng)化管理”為目的，堅持“現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場整改、現(xiàn)場培訓(xùn)、現(xiàn)場提高”工作方針，重點(diǎn)檢查全行各項制度貫徹落實情況、分行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、分行權(quán)限內(nèi)貸款資產(chǎn)質(zhì)量情況，以及分行信貸資產(chǎn)五級分類工作情況，為增強(qiáng)風(fēng)險意識，提高制度執(zhí)行力，完善風(fēng)險管理體系，防范和化解風(fēng)險隱患，實現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的根本好轉(zhuǎn)奠定了良好的基礎(chǔ)。此次分三批210余人次參加的歷時3個月的信貸大檢查，規(guī)模之大、范圍之廣、人數(shù)之多也是該行建行以來的首次，表現(xiàn)出中信銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、提高信貸管理水平的決心和信心。

一年來，中信銀行還把調(diào)整稽核管理體制，強(qiáng)化內(nèi)部稽核職能是作為今年加強(qiáng)內(nèi)部管理的又一重要舉措。不僅從業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo)和考評上加強(qiáng)對分行稽核工作的垂直管理，還在加強(qiáng)稽核制度建設(shè)，規(guī)范稽核工作管理；加大稽核檢查、整改監(jiān)督和稽核查處力度；提高稽核覆蓋面、稽核頻率和稽核效率；提高人員素質(zhì)、強(qiáng)化稽核力量；加強(qiáng)稽核工作交流，提高全行稽核工作水平等方面做了大量的工作，成效顯著。

定期和不定期進(jìn)行自查、專項檢查和稽核是商業(yè)銀行控制風(fēng)險和防范金融案件發(fā)生的客觀需要。但隨著風(fēng)險不斷呈現(xiàn)出的高度隱蔽性，建立有效的責(zé)任機(jī)制是將風(fēng)險防范關(guān)口前移，避免風(fēng)險發(fā)生的重要保證。

為督促各級管理人員切實重視操作風(fēng)險防范工作，中信銀行新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子在總結(jié)該行以往發(fā)生金融案件教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，決定從今年開始，在全行推行操作風(fēng)險和案件防范工作責(zé)任制，按照一級抓一級、層層抓落實的要求，明確要求各分支機(jī)構(gòu)一把手對本單位操作風(fēng)險和案件防范工作負(fù)總責(zé)，層層組織簽訂《操作風(fēng)險和案件防范工作責(zé)任書》。這一措施的出臺，不僅是中信銀行在加強(qiáng)風(fēng)險控制、提升管理能力實踐中的一種嘗試，更是一種創(chuàng)新。此舉得到了中共中央國家機(jī)關(guān)紀(jì)工委的充分肯定。

不僅如此，為盡快提升內(nèi)部管理水平，進(jìn)入2005年后，中信銀行在提升內(nèi)部控制技術(shù)水平上的步子邁得更大、走得更快了。

9月，與國際知名公司合作，啟動了標(biāo)志該行財務(wù)管理水平全面提升的財務(wù)管理系統(tǒng)項目。10月初，與國外一家實力雄厚、經(jīng)驗豐富的公司合作，啟動了資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)項目。同月，信貸管理信息系統(tǒng)項目正式啟動。

中信人坦言，這些新系統(tǒng)的開發(fā)不僅是中信銀行提高風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制能力的重要工具，更是強(qiáng)化現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制，提升管理能力的重要組成部分。

隨著中國加入世貿(mào)組織時承諾的不斷兌現(xiàn)，國內(nèi)商業(yè)銀行與外國競爭對手在本土進(jìn)行較量的時日已經(jīng)進(jìn)入倒計時。我們堅信，在不遠(yuǎn)的將來，中信銀行秉承“承諾于中，至任于信”的理念，在加速內(nèi)部管理進(jìn)程，提升核心競爭力上，必將實現(xiàn)成為一家“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、風(fēng)險量化、效益優(yōu)良”現(xiàn)代商業(yè)銀行的誓言。